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歡迎來(lái)到公海7108線路財(cái)務(wù)報(bào)銷管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善財(cái)經(jīng)制度，規(guī)范各項(xiàng)報(bào)銷手續(xù)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《發(fā)票管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等國(guó)家法規(guī)、制度，參照其他學(xué)校的管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我校實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條 學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、指標(biāo)控制”的管理辦法，財(cái)務(wù)處在對(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)設(shè)戶核算，專款專用，不得超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支出。
第三條 各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出堅(jiān)持厲行節(jié)約、節(jié)余留用的原則，嚴(yán)禁“坐收坐支”、“公款私存”、“套取現(xiàn)金”等行為，各單位（部門）必須按學(xué)校規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)支出各項(xiàng)費(fèi)用。
第四條 各二級(jí)學(xué)院、行政部門的年度預(yù)算，需經(jīng)二級(jí)學(xué)院院務(wù)委員會(huì)會(huì)議、行政部門處長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議審議，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)送財(cái)務(wù)部門留存?zhèn)浒浮Ｄ杲K決算應(yīng)分別在二級(jí)學(xué)院院務(wù)委員會(huì)會(huì)議和行政部門處長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議上通報(bào)，并上報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)。

第二章 原始憑證的規(guī)定

第五條 原始憑證是指發(fā)票、收據(jù)、車船票、飛機(jī)票、工資發(fā)放單、現(xiàn)金支取單等用于報(bào)銷的單據(jù)，各部門在報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供合法、真實(shí)、完整的原始單據(jù)。
第六條 從公司、企業(yè)或其他營(yíng)利組織取得的發(fā)票，必須印有稅務(wù)部門發(fā)票監(jiān)制章方為合法有效；從行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他非營(yíng)利性組織取得的收據(jù)，必須印有財(cái)政部門或其他規(guī)定機(jī)構(gòu)的收據(jù)監(jiān)制章方為合法有效。
第七條 原始單據(jù)填寫(xiě)的內(nèi)容必須符合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)內(nèi)容，文字和數(shù)字必須清晰工整、內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確。
1．購(gòu)貨或付款單位名稱（歡迎來(lái)到公海7108線路）須填寫(xiě)準(zhǔn)確，不可填簡(jiǎn)稱或加帶部門名稱；
2．填制業(yè)務(wù)發(fā)生的具體時(shí)間（年月日），不可空白；
3．購(gòu)買物品的詳細(xì)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額（大、小寫(xiě)）；
4．填制單據(jù)的經(jīng)手人簽字或蓋章；
5．加蓋銷售、收款單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。
第八條 金額大小寫(xiě)不一致、涂改、挖補(bǔ)的原始單據(jù)均為無(wú)效。
第九條 購(gòu)買辦公用品、勞保用品、教材、圖書(shū)、設(shè)備、各項(xiàng)耗材等物品應(yīng)填寫(xiě)具體品名，如商品項(xiàng)目較多，發(fā)票上無(wú)法逐一填寫(xiě)時(shí)，應(yīng)提供加蓋銷貨單位印章的商品明細(xì)清單。
第十條 凡在校內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)實(shí)行校內(nèi)轉(zhuǎn)帳。需要?jiǎng)澽D(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)的，應(yīng)以書(shū)面形式列出詳細(xì)業(yè)務(wù)內(nèi)容及金額，由收、支部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。
第十一條 原始憑證的粘貼參照“粘貼單”上的提示操作。日常報(bào)銷過(guò)程中的原始憑證如金額較小且數(shù)量較多，可使用“歡迎來(lái)到公海7108線路報(bào)銷結(jié)算封面”（金額在1000元以上的原始憑證須單獨(dú)粘貼）；差旅費(fèi)的原始憑證統(tǒng)一使用填寫(xiě)完整的“差旅費(fèi)報(bào)銷封面”。按要求完整填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容并加蓋部門行政章。
第十二條 支票領(lǐng)用單應(yīng)按要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容并騎縫加蓋部門行政章，領(lǐng)用部門與財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一聯(lián)。
第十三條 原始單據(jù)的遺失與補(bǔ)充：
1．如屬非現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)，原始單據(jù)遺失后，需提供書(shū)面證明，包括單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等，并在票據(jù)（另聯(lián)）復(fù)印件上加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，證明和票據(jù)復(fù)印件由當(dāng)事人和部門負(fù)責(zé)人簽字，方可報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。
2．如確實(shí)無(wú)法取得丟失證明的原始憑證（如車船票、飛機(jī)票等）丟失，如有相應(yīng)的住宿費(fèi)、會(huì)議通知等輔助單據(jù)證明的，可由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況說(shuō)明，由證明人簽字、部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。
3．票據(jù)遺失的證明或說(shuō)明須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核方可報(bào)銷。
4．遺失以現(xiàn)金結(jié)算的其他票據(jù)不予報(bào)銷。

第三章 報(bào)銷審批手續(xù)和權(quán)限

第十四條 分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算內(nèi)有關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和大額支出的審批，各預(yù)算部門黨、政負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費(fèi)支出的審批（如所在部門無(wú)黨務(wù)負(fù)責(zé)人或黨政負(fù)責(zé)人為同一人，由副職聯(lián)同主要負(fù)責(zé)人簽字審批）。審批領(lǐng)導(dǎo)的簽字、印模報(bào)財(cái)務(wù)處備案。因人事變動(dòng)或調(diào)整工作，審批領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)將變化情況書(shū)面告知財(cái)務(wù)處。
第十五條 列入年度預(yù)算內(nèi)的部門經(jīng)費(fèi)支出，5萬(wàn)元以下由部門黨政負(fù)責(zé)人聯(lián)簽、分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；5—30萬(wàn)元的支出由部門黨政負(fù)責(zé)人聯(lián)簽、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）以上的支出由部門黨政負(fù)責(zé)人聯(lián)簽、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審簽。
所有簽批權(quán)限的額度是指一個(gè)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)達(dá)到的額度或在同一單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，而不是指單張發(fā)票的額度。
第十六條 購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一采購(gòu)，驗(yàn)收合格后辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)，持發(fā)票、入庫(kù)手續(xù)、購(gòu)貨合同、驗(yàn)收合格證明，經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人簽批并按本章十四、十五條規(guī)定辦理審簽后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十七條 科研經(jīng)費(fèi)的支出根據(jù)科研經(jīng)費(fèi)的來(lái)源嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。國(guó)家級(jí)、部級(jí)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出按照《國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》執(zhí)行；省級(jí)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出按照《山東省高校科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》執(zhí)行；校級(jí)的科研經(jīng)費(fèi)支出按照《歡迎來(lái)到公海7108線路科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》執(zhí)行，原始單據(jù)經(jīng)科研處負(fù)責(zé)人和本章十四、十五條規(guī)定辦理審簽后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。
橫向科研經(jīng)費(fèi)到賬后，如無(wú)特殊規(guī)定，其報(bào)銷結(jié)算與校級(jí)科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷要求一致。
第十八條 任何出境（國(guó)）須事先書(shū)面報(bào)國(guó)際交流與合作處及校長(zhǎng)審批同意，原始單據(jù)經(jīng)國(guó)際交流與合作處負(fù)責(zé)人和本章十四、十五條規(guī)定辦理審簽后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十九條 學(xué)校教職工的薪金、各種工資性補(bǔ)貼、福利費(fèi)等一般性支出由人事處審批；年終一次性獎(jiǎng)金等專項(xiàng)支出，須先報(bào)請(qǐng)?jiān)洪L(zhǎng)辦公會(huì)審議，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可發(fā)放。
無(wú)上級(jí)相關(guān)部門和學(xué)院的規(guī)定、未經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)，不得以任何形式向個(gè)人發(fā)放考務(wù)費(fèi)、評(píng)審費(fèi)、講座（課時(shí)）費(fèi)等勞務(wù)性補(bǔ)貼。
第二十條 基本建設(shè)項(xiàng)目支出報(bào)銷時(shí)，按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》和《歡迎來(lái)到公海7108線路基建管理規(guī)定》辦理。
第二十一條 修繕、維修、裝修工程項(xiàng)目辦理報(bào)銷時(shí)，原則上1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上的項(xiàng)目，結(jié)算人應(yīng)提供以下材料：合同（施工協(xié)議）、發(fā)票、完稅憑證復(fù)印件、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（完工結(jié)算）、審計(jì)報(bào)告（完工結(jié)算）辦理結(jié)算手續(xù)（如涉及工程變更應(yīng)提供工程變量通知單）。
第二十二條 校、部門承辦的大型學(xué)術(shù)活動(dòng)、會(huì)議、展覽等支出，須事先由主辦單位做出詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并明確項(xiàng)目支出的責(zé)任人，報(bào)銷時(shí)均由項(xiàng)目責(zé)任人簽批。涉及到固定資產(chǎn)、圖書(shū)的購(gòu)置以及裝修、修繕、制作、差旅等支出均按相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四章 報(bào)銷結(jié)算方式

第二十三條 單項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)金額在1000元（含）以下的可使用現(xiàn)金結(jié)算，其他均采用轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算。
第二十四條 支付給個(gè)人的薪金、補(bǔ)貼、福利、勞務(wù)（課時(shí)）費(fèi)、講座費(fèi)等，以及支付給學(xué)生的獎(jiǎng)助學(xué)金、勤工助學(xué)酬金、各種補(bǔ)助、退費(fèi)等，由財(cái)務(wù)部門通過(guò)銀行代付系統(tǒng)直接發(fā)放到當(dāng)事人，原則上經(jīng)辦人不得直接領(lǐng)取現(xiàn)金。
第二十五條 現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)帳支票的使用應(yīng)按照《現(xiàn)金管理制度》和《銀行存款管理制度》執(zhí)行。
第二十六條 現(xiàn)金支付額度超過(guò)3000元（含）的，使用部門需提前一天通知財(cái)務(wù)部門；支付額度超過(guò)1萬(wàn)元（含）的，使用部門需提前三天通知財(cái)務(wù)部門；支付額度超過(guò)3萬(wàn)元（含）的，使用部門需提前五天通知財(cái)務(wù)部門，以便備款。

第五章 附則

歡迎來(lái)到公海7108線路
二〇一一年五月十二日