關于申報2006年內部部門預算的通知
校內各單位：2006年學校正式預算已經上報教育廳，根據往年的經驗，預算總盤子已經基本確定，不會有大的變動。根據學校財務工作計劃，內部預算編制工作即將開始，為保證工作質量，現將預算編制有關事項通知如下：一、2006年內部部門預算編制的指導思想2006年內部部門預算編制的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真落實科學發展觀，努力實現預算編制的科學化、規范化和透明化，提高預算管理水平，提高預算資金的使用效率和效益。預算安排要充分體現學校的辦學理念，要與學校戰略規劃和工作重點相一致，要與部門職能相協調，要與學校財力相適應。要繼續堅持保證重點支出需要，嚴格控制一般性支出的原則，支出的安排要體現厲行節約，反對浪費，勤儉辦事的方針。二、編制原則（一）真實性原則部門預算收支的預測必須以學校發展規劃和履行部門職能（財權與事權相結合的原則）的需要為依據，對每一收支項目的數字指標應認真測算，力求各項收支數據全面、真實、可靠，基礎數據的提供及時、準確、完整。（二）科學性原則具體主要體現在：（1）預算收入的預測和安排預算支出要與學校的發展狀況和發展階段相適應，要有利于學校健康、可持續發展；（2）編制的方法要科學，測算的過程要有理有據；（3）預算的核定要科學，基本支出預算定額要依照科學的方法制定。對項目支出要進行遴選，分輕重緩急排序，科學合理地進行選擇。（三）穩妥性原則要做到穩妥可靠，量入為出，收支平衡，不得編制赤字預算。收入預算要留有余地，沒有把握的收入項目和數額；預算要先保證基本工資、離退休費和日常維持經費等基本支出，項目預算的編制要量力而行，有多少錢辦多少事。（四）透明性原則部門預算要體現公開、透明原則。對于單位的經常性支出，要通過建立科學的定員定額體系，以實現預算分配的標準化。對于部門為完成特定行政工作任務或事業發展而發生的各類項目支出，要通過填報項目文本、建立項目庫、科學論證，采用擇優排序的方法確定必保項目和備選項目，結合當年的財力狀況，優先安排急需、可行的項目，使預算分配更加規范、透明。（五）績效性原則學校已經建立了預算執行的考評制度，對預算的執行過程和完成結果實行全面的追蹤問效，不斷提高預算資金的使用效益。促使預算資金的安排由“重分配”向“重管理”轉變。三、編制職責劃分與編制依據（一）歡迎來到公海7108線路2005－2006學年工作重點。（二）部門本身職能劃分依據《歡迎來到公海7108線路內設機構和人員編制方案（試行）》（魯工美院黨字[2003]22號）。（三）綜合部門的編制職責依據《歡迎來到公海7108線路預算管理暫行辦法》（魯工美院辦字[2004]31號）。1．院辦負責提供會議費、招待費、車輛維持費、學院文件印刷等費用的信息。2．人事處負責提供預算年度人員變動和人工費用標準變化的情況，包括工資和津貼，臨時工工資。3．國有資產管理辦公室負責評估各個部門行政辦公設備購置的合理性及編制學院家具購置預算。包括采購付款的時間和金額，財務處編制支付計劃。4．教務處負責提供年度教學專項預算資料，包括項目可行性報告和項目實施方案；負責審核各教學單位預算的合理性；負責提供各個院系現有學生數量和2006年畢業生數量。5．招生辦負責提供各院系各個專業新生的數量，負責編制招生費預算。6．總務處負責提供基礎數據：年度水電用量及單價，年度取暖面積以及單價，對外供暖面積與單價，對外出租房屋面積以及單價，物業管理費收費標準與數量，醫藥費，房屋以及操場租賃費。基建部門負責編制房屋維修和基建專項預算，包括可行性報告、實施方案和項目完工報告。7．圖書館負責編制圖書購置預算，包括購置圖書的類別與數量。8．外事辦負責編制出國人員費用、外賓招待費和外籍專家費等外事費用預算。9．科研處負責提供學院重大科研活動情況，并編制科研費預算。10．財務處負責編制年度總收入預算，年度結轉自籌基建支出預算，專項支出預算，和以上未包括的項目的預算，對學校總體收支進行綜合平衡，編制綜合財務預算；編制現金流量預算。（四）專項經費預算的編制依據《歡迎來到公海7108線路專項資金管理暫辦法》（魯工藝美院辦[2005]13號）。四、編制方法（一）預算編制采用零基預算法。不考慮以前開支情況，根據本年度實際情況進行編制與核準。（二）財務預算包括收入預算和支出預算以及現金預算，除個別綜合管理部門以外，只要求編制支出預算，支出預算又分為費用預算和設備預算。經研究決定2006年的預算分配標準與2005年基本相同。 1．教學部門預算，主要是教學業務費 ，分三種情況按如下標準和方法計算分配： 第一種情況：9個教學院系分配數=（本系現有在校生數+新生數×0.5-本年畢業生數×0.5）×[800元×（1-10%）+ 思想政治教育30元]/生 + 承擔繼續教育學院教學任務而分配的相應經費，適用的部門為視覺傳達設計學院、工業設計學院、建筑與景觀設計學院、造型藝術學院、人文藝術學院、數字藝術與傳媒學院、服裝學院、應用設計學院、現代手工藝術學院。 第二種情況：社科部經費分配數 = （全院現有在校生數+新生數×0.5-本年畢業生數×0.5）×800元×10%； 第三種情況：繼續教育學院經費分配數 = 當年實收學費×50%×（1-80%）。需要注意兩點：第一點，教學單位如果用分配的經費購置大型教學設備，需經分管校領導批準，并且由于國資辦統一招標采購。第二點，各教學單位分配要根據各自業務的側重點分配項目經費，要盡量合理而且要相對穩定。現在各個學院的預算控制數已經計算完，需要回去分項目。 2．行政管理及教輔部門的經費，分為維持性經費和職能經費兩部分，分配數=3000元×處級人數 + 2500元×科級及以下人數 + 職能經費，維持性經費包括日常辦公用品購置、印刷費、郵電費、交通費、差旅費、維修費等內容。職能經費的分配主要根據本年度部門的特殊工作任務申報（比如應付檢查，主辦學校的活動等），其中部分項目經費要在完成后核銷。職能經費的申報要有充分的理由，要有詳細的說明。需要注意的是，行政管理及教輔部門如果需要更換辦公設備，必須編制購置預算，由財務處會同國資辦，根據申購部門的設備存量狀況，在辦公設備年度控制限額內提出統一配置方案，報院長審批。國資辦根據批準的配置方案進行統一招標采購。購置經費不分配到各部門。五、預算程序及時間安排（二）內部預算程序：1．3月10日，召開財經領導小組會議，財務處匯報2005年預算執行情況和2006年預算總體情況，確定2006年內部預算分配標準。2．3月15日，召集預算部門，布置內部預算編制。3．3月25日財務、教務、國資初步審核完畢，報告院領導批準。4．3月30日，內部預算分配方案下達各部門。六、編制要求（一）質量要求。（二）時間及格式要求1．購置的設備，都要詳細列明品牌、型號、配置、數量、預計單價、金額等信息。2．預算格式：用A4紙打印，要列明金額總數。3．報送形式：各單位需按兩種報送形式同時報送，一是將本單位預算資料加蓋單位公章后以書面形式報財務處（一式一份）；二是以電子郵件形式報送上述資料。4．報送截止時間：2006年3月22日前報財務處；5、財務處郵箱：cwc@sdada.edu.cn聯系電話：2619409（辦）; 聯系人：張東深 陶其旺附件：1．2006年非教學部門預算表2．2006年教學部門預算表
財務處二
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