以教學評估為契機，切實履行崗位職責，做好審計工作
                       

    當前迎評工作進入倒計時。為發揮審計為順利完成教學評估保駕護航的作用，校領導對審計工作給予了高度重視。學校主要領導經常對重要的審計事項聽取匯報，并給予工作指導。分管領導嚴格把關，審核、簽發每一份審計報告并協調處理審計工作中的問題。在校領導的重視與支持下，審計處及時召開會議，傳達教學評建工作例會精神，結合部門工作實際，制定圍繞教學評估開展審計工作的總體目標和具體工作計劃，將責任落實到具體審計工作人員。圍繞學校“評建創優”中心工作，審計處全體人員堅持“以評促建，以評促改，以評促管，評建結合，重在建設”二十字方針，樹立審計為領導決策服務、為學校發展服務意識，在人員不足，任務繁重的情況下，自覺克服困難，較好地完成了審計工作任務。

嚴格審核  把好工程造價關

    由于我校新校區基本建設尚未完成，工程預算報價、進度付款、結算審核任務非常繁重，雖然部分工程聘有外審人員，但仍有大量的工作需要審計處人員來做，其中包括：
    第一，施工前準備過程的審計工作。工程施工前，審計處工作人員首先要參與工程招標，主要對工程材料價格和結算標準進行把關，然后對有關工程合同進行審簽。在工程開工前，審計工作人員要與主管部門、外審人員、施工單位進行溝通，進行技術上的監督指導。
    第二，工程預算報價審核。某些工程在開工前，施工單位會將預算造價交審計處審核，審計處工作人員為確定適當的工程材料價格，往往需要通過文件、上網、電話等方式查閱大量的資料。針對個別施工單位工程報價過高的情況，審計處同其他部門的同志一起與施工單位展開談判，迫使對方做出讓步。例如，長清校區一期天然氣工程決算等審計項目，通過上述方式為學校節約資金65萬多元，兩館玻璃幕墻項目節省資金約40萬元。據不完全統計，自去年以來我處為學校節約資金近200萬元。
    第三，工程進度付款審核。按照有關制度和合同條款規定需要向施工單位支付進度款的，審計處工作人員先搜集相關資料，然后嚴格對照合同條款，在許多情況下親臨施工現場查看施工進度。在充分掌握相關依據的情況下，遵循校領導的指示，綜合考慮項目建設的輕重緩急后，給出審簽意見。
第四，工程結算審計。對于教學樓水電改造、地下室改造、綜合樓裝修等基礎設施工程，審計處加強結算審計工作。為做好這項工作，工作人員首先要認真研究招投標文件、合同條款、施工圖紙等基礎資料，做到心中有數。為掌握工程結算的第一手資料，常常到施工現場查看現場情況，對工程施工、用料情況、隱蔽工程、工程量等做好記錄，必要的時候對施工現場拍攝照片，以掌握有關證據。在審計處工作人員的共同努力下，自去年以來共完成基建維修工程決算審計項目33個，送審金額840.36萬元，審定金額731.59萬元，審減108.77萬元，保證了基本建設工作的順利進行，為學校節省了建設資金。

規范程序  把好物資采購關

    為進一步理順我校物資設備采購的審計工作，我們按照學校教學評建例會和校領導指示精神，在時間緊、任務重的形式下，改進工作方法，注意原則性和靈活性相統一，努力搞好配合與服務。對于招標項目提前介入，直接參與招標活動，與職能部門、有關專家一起考察、論證，從價格、質量等方面擇優選用。對于來不及招標而直接采購的項目，在與主管部門充分協調溝通的基礎上，加強協作，形成合力，努力提高工作效率，以保證教學設備的順利采購和基礎設施建設的按時完成。
在上述基礎上，審計處對有關合同進行審簽。在審簽過程中，為了最大限度地降低風險，維護我校根本利益，審計人員在工作中強化服務意識，將與合同條款有關的招投標文件、定標記錄、對方承諾、有關制度規定等資料收集齊全，嚴格對照，逐字逐句地審閱，拿出初步修改意見，送交處長復核。對于送交資料不全的，與有關部門多次溝通。個別條款把握不準的，需要反復地研究、討論，最后確定審簽意見。自去年8月份以來，審計處共審簽教學、實驗設備購置、綠化、裝修等各類合同142份。通過此項工作，保證了物資設備采購和基礎設施建設的順利進行，降低了經濟風險。

建章立制  加強管理  提高服務水平

    為了規范學校審計工作，使審計監督服務有章可循、有法可依，我們始終把規章制度建設作為審計工作的一項重要內容。根據上級審計機關有關文件精神，結合學校實際情況，經過反復研究討論，先后出臺了《歡迎來到公海7108線路基建、修繕及其他工程項目審計實施辦法》、《歡迎來到公海7108線路新校區建設全過程跟蹤審計實施意見》、《歡迎來到公海7108線路固定資產審計實施辦法》和《歡迎來到公海7108線路合同審計實施辦法》等一系列規章制度。規范了基礎工程項目審計、新校區建設全過程跟蹤審計、教學設備物資采購合同審簽等工作程序，完善了教學設備等固定資產購置、管理和報廢審計辦法，為加強學校教學設備及其他各項資產管理、提高辦學資金使用效益提供制度保障，提高管理與服務水平。
    為促進學校改進管理水平和提高資金使用效益，審計處按照國家和學校有關規定，根據我校實際，認真開展了干部離任審計工作，主要從內部控制制度，經費管理使用，固定資產的購置、管理、使用及報廢，資金使用效益，遵紀守法五個方面的經濟職責履行情況入手，客觀公正地評價領導干部任期履行經濟責任情況，促進領導干部勤政廉政，全面履行職責，增強自我約束機制，強化經濟責任意識。在實施審計之前，審計處為做好這項工作，認真研究離任干部的實際情況，及時做出審計工作方案，明確審計對象、方式、依據、范圍、主要內容、審計方法，制定詳細的審計實施步驟。方案得到批準后，審計處工作人員開始實施審計，發放審計通知書，要求每位離任同志提供經濟責任履行情況相關的述職報告和部門內部管理規章制度，并函請財務處與檔案室協助提供審計必需的資料。具體過程中，針對每位同志實施了包括審查有關會計資料、實物資產等必要的審計程序，并與有關同志座談，交換意見，了解該同志所在部門經濟管理工作的有關情況。審計實施結束后，形成審計報告初稿，征求被審計人員的意見，然后定稿。通過干部離任審計，摸清被審計人員所在單位的財務預算執行和資金劃撥、籌集、管理、使用以及財產物資管理、使用的真實、合法、效益等情況，在查找問題的同時，從政策法規和制度層面進行認真分析，研究管理中存在的缺陷，在如何促進有效整改問題、促進財務規范化管理、向領導提出加強管理的意見和建議、為領導決策服務上下功夫，從制度上進行規范和完善。
    另外，審計處緊緊圍繞服從和服務于學校發展、規范有關程序、節約教學資金為出發點，認真開展了財務預算管理與決算執行與專項資金管理使用情況審計，針對教學設備購置、實驗室建設、校園綠化等工作提出審計建議等工作，為領導及時解決問題、采取措施提供依據，為改善和加強管理、提高教學經費的使用效益，發揮了積極作用。
    審計處上述工作成績的取得，離不開校領導的高度重視、離不開各部門的大力支持。目前離我校教學評估的最后期限越來越近，審計處將以飽滿的精神狀態、高度的工作熱情，進一步加大各方面審計工作力度，提高審計服務水平，以優異的工作成績迎接我校本科教學評估的到來。